¿Necesito un asesor fiscal si nunca vendo mi Bitcoin?

Si nunca tiene la intención de vender su bitcoin, ¿por qué podría necesitar un asesor?

En los Estados Unidos

Una gran pregunta.

Quiero decir, si aún no ha vendido nada de su pila y probablemente no ha incurrido en una transacción sujeta a impuestos, ¿por qué necesitaría consultar a un asesor fiscal profesional? Eres un HODLer; tienes manos de diamante. Nunca venderás. Entonces, ¿necesita involucrar a un profesional de impuestos?

Respuesta corta: Sí. Principalmente porque no sabes lo que no sabes.

Adquisitivo, o recibiendo, Bitcoin tiene implicaciones fiscales. La mayoría de las personas que compran Bitcoin sueñan con venderlo algún día por una gran cantidad de dólares fiduciarios. Así es, volver a convertirlo en fiat, incluso si es solo para diversificar la cartera. Y en ese caso, deberá tener buenos registros a su disposición. Registros de su base de costos, para calcular sus ganancias de capital.

Aquí hay cuatro situaciones potenciales que lo harán feliz de haber consultado a ese profesional de impuestos desde el principio:

  • Estás ganando rendimiento de intereses en tu Bitcoin. La mayoría de los intercambios de criptomonedas ofrecen una opción para obtener un rendimiento de su bitcoin, a tasas que van del 1 % al 12 %. Los intercambios pagarán su rendimiento de interés en bitcoin, no en moneda fiduciaria, entonces, ¿eso constituye un ingreso imponible? Sí. Debe reclamar eso en su declaración de impuestos cuando obtenga el rendimiento. Los intercambios también ofrecen recompensas y tokens, y estos también están sujetos a impuestos de inmediato.

Algunos intercambios producirán un formulario 1099-MISC del IRS, que le mostrará exactamente cuánto interés necesita reclamar como ingreso. Sin embargo, necesita saber dónde buscar para encontrar estos formularios de impuestos. Vaya a su sitio de intercambio de criptomonedas, busque información fiscal y vea si hay formularios 1099 disponibles para su año fiscal actual.

  • Estás comprando y acumulando Bitcoin. Como se mencionó brevemente anteriormente, eventualmente necesitará producir buenos registros de su base de costos en su Bitcoin, por lo que es una buena idea consultar a un profesional de impuestos que sea competente en las leyes fiscales relacionadas con las criptomonedas. No, en realidad, es esencial. Si no sabe qué registros recopilar o incluso por dónde empezar, consulte a un profesional.

Muchos intercambios de criptomonedas no le enviarán un formulario de impuestos agradable y ordenado al final de cada año, detallando sus compras y ventas, su base de costos o cualquier otra cosa que deba incluirse en su declaración de impuestos. A diferencia de una cuenta de corretaje de acciones, los intercambios de criptomonedas no producen formularios 1099-B, que detallan cada venta, por lo que debe mantener buenos registros. Algunos solían enviar formularios 1099-K, que mostraban las ganancias de las ventas de acciones si sumaban más de $20,000, pero la mayoría ha interrumpido esa práctica. Entonces, para sus registros, creo que una buena hoja de cálculo de Excel será suficiente. Todas las compras, costos, ventas, intereses, cada transacción.

Su profesional de impuestos lo amará.

  • Estás minando Bitcoin. Si está extrayendo criptografía, ha ingresado a un ámbito fiscal completamente nuevo. A diferencia de la compra de bitcoins, donde no paga impuestos hasta que los vende, los bitcoins obtenidos a través de la minería se gravan de inmediato. Aquí es donde el mantenimiento de registros se vuelve realmente complicado. Técnicamente, todos los días que su plataforma produce bitcoins, tiene ingresos imponibles iguales al valor justo de mercado de esos sats, ese día. ¿Te imaginas una hoja de cálculo de 365 días cada año? Si.

(Aquí es donde el código fiscal de EE. UU. es inconsistente. Al comprar y vender Bitcoin, se trata como propiedad, lo que resulta en una ganancia o pérdida de capital. Pero, cuando se extrae, Bitcoin se grava inmediatamente, como si hubiera producido moneda).

foto de minehash.com

Además de llevar un registro de los bitcoins obtenidos a través de la minería, deberá realizar un seguimiento de los gastos. Ah, sí, los costos de electricidad, bastante significativos. Y el costo de esas plataformas mineras.

Aquí es donde definitivamente necesitará un profesional de impuestos para presentar su declaración. Decidir cosas como cómo cancelar (o depreciar) su hardware, cómo prorratear su uso de electricidad, qué otros gastos deducir, ese es el dominio de un profesional de impuestos.

NOTA: Buenas noticias. Cuando reclama ingresos por el bitcoin que ha extraído, entonces tiene una base de costos para usar contra su precio de venta final. Una vez más, consulte a un profesional de impuestos.

  • Recibe Bitcoin de un cliente o cliente. Es posible que nunca se encuentre con esta situación, pero, de nuevo, si trabaja por cuenta propia, es posible que lo haga. Recibí criptomonedas por los servicios prestados y las conservé. Probablemente no recibirá un formulario 1099 para usar con sus impuestos, así que manténgalo al tanto de su valor en el momento en que lo reciba.

Es un ingreso ordinario, y debes reclamarlo cuando lo recibas. Infórmele todo esto a su preparador de impuestos y asegúrese de que ambos lleven un registro, ya que, como en la situación anterior, ha establecido una base de costos para usar en una venta futura.

  • Tienes que responder «La pregunta». Todos los contribuyentes de EE. UU. deben responder la siguiente pregunta en el Formulario 1040, una pregunta que ha existido durante algunos años, pero que se modificó un poco para las presentaciones de 2021:

«En algún momento durante 2021, ¿recibió, vendió, intercambió o dispuso de algún interés financiero en alguna moneda virtual?»

Hemos discutido situaciones anteriores en las que ha recibido, comprado o extraído bitcoins, pero aún no ha vendido ninguno. Además, debe ser consciente de que deshacerse de bitcoin también puede ser una transacción imponible. Si ha gastado bitcoin, ese es un evento sujeto a impuestos, un evento en el que necesita calcular la base del costo y la ganancia de capital.

Mire, incluso si su intercambio de cifrado no informa sus compras y ventas al recaudador de impuestos, debe hacer lo correcto. Informe de ingresos. Mantener registros. Esté preparado en el improbable caso de que lo auditen. (En los EE. UU., en los últimos años, solo el .45% de los contribuyentes con ingresos entre $ 75,000 y $ 200,000 fueron auditados). Pero, si responde «Sí» a «La pregunta», entonces: ¿quién sabe? Estar preparado.

La conclusión es que, si está invirtiendo en Bitcoin, entonces realmente necesita consultar a un profesional de impuestos. Para los que no están informados, hay demasiadas minas terrestres esperando para hacer tropezar a los criptoinversores. Hable con un profesional de impuestos que tenga experiencia con criptografía. Y mantenga buenos registros, temprano y con frecuencia.


En el Reino Unido

Bitcoin se grava esencialmente como una forma de propiedad en el Reino Unido. Las personas deben buscar el asesoramiento adecuado a sus propias circunstancias, pero en la actualidad, es más probable que se apliquen dos impuestos:

i) Impuesto a las Ganancias de Capital (CGT) puede ser debido en ganancias al valor de bitcoin.

Para una persona física, actualmente es del 10% o 20% (dependiendo de sus circunstancias de impuestos sobre la renta personal). Esto solo se paga sobre las ganancias imponibles por encima de la «Cantidad anual exenta» actual para las ganancias de capital, que actualmente es de £ 12,300 por año (y HMRC, la autoridad fiscal de Gran Bretaña, ha señalado que tiene la intención de que este umbral permanezca constante en los próximos años ).

A modo de ejemplo para CGT, un contribuyente con una tasa más alta que compró un bitcoin en 2020 por £ 10,000 y lo vendió en su totalidad hoy por £ 30,000 (y sin otras ganancias de capital a tener en cuenta en ese año fiscal), ser responsable de pagar (30,000 – 10,000 – 12,300)*20% = £1,540 en CGT.

Dado este tratamiento base y la capacidad de cronometrar las ventas en diferentes años fiscales, es poco probable que los pequeños y medianos tenedores de bitcoin terminen pagando grandes cantidades de CGT.

Un par de notas. En primer lugar, estos cálculos generalmente usan una «base de costo promedio», por lo que si en el ejemplo anterior el bitcoin se compró gradualmente durante varios años, sería el costo promedio general del bitcoin el que se usaría para el cálculo. En segundo lugar, vale la pena señalar que la mayoría de las acciones cuentan como una disposición para fines de CGT, ya sea regalar bitcoins a otros, cambiarlos por otros activos digitales o gastar directamente en bienes y servicios.

Aquellos que comercian con frecuencia y con otros activos criptográficos incluidos en la mezcla pueden encontrar que sus cálculos se vuelven complicados. HMRC tiene una gran cantidad de información adicional sobre el tratamiento fiscal en diversas circunstancias.

El segundo impuesto que se puede aplicar, para los titulares de bitcoins que prestan sus bitcoins a cambio de un rendimiento, es impuesto sobre la renta. Vale la pena enfatizar que Bitcoin en sí mismo no ofrece un rendimiento libre de riesgo, e insto a los Bitcoiners a considerar cuidadosamente si el rendimiento que se ofrece compensa de manera justa el riesgo crediticio que están asumiendo. ¡Ni tus llaves, ni tus monedas! En lo que respecta a los impuestos, cualquier rendimiento generado puede estar sujeto al impuesto sobre la renta a la tasa marginal del impuesto sobre la renta de un individuo para el año fiscal en cuestión.

¿Qué hay de los arreglos exentos de impuestos? Actualmente, la situación en el Reino Unido con respecto a Bitcoin y los impuestos se simplifica por el hecho de que no es posible que una persona mantenga bitcoins directamente en una cuenta de ahorros individual (ES UN) o régimen de pensión, los cuales ofrecen ventajas fiscales en general. Aquellos que quieran obtener cierta exposición a bitcoin dentro de estos acuerdos se limitan a la inversión por poder, por ejemplo, invirtiendo en empresas que tienen bitcoin en su hoja de balance, como MSTR, o en mineros o bolsas de Bitcoin que cotizan en bolsa.

Este artículo no constituye prestación de asesoramiento jurídico, fiscal, contable, de inversión o consultoría profesional de ningún tipo. La información proporcionada en este documento no debe utilizarse como sustituto de la consulta con un profesional de impuestos o legal. Antes de tomar cualquier decisión o emprender cualquier acción, debe consultar a un asesor profesional al que se le hayan proporcionado todos los datos pertinentes a su situación particular.

Esta es una publicación invitada de Rick Mulvey y BitcoinActuary. Las opiniones expresadas son totalmente propias y no reflejan necesariamente las de BTC Inc o Revista Bitcoin.

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Soy ingeniero Naval especializada . dependiente de la Universidad Veracruzana, es un programa académico dedicado al desarrollo científico y tecnológico de las ciencias de la Ingeniería Naval y sus aplicaciones en el desarrollo socioeconómico del País. Tengo las habilidades y conocimientos matemáticos, y físicos a nivel superior para el diseño, construcción, reparación y mantenimiento de todo artefacto flotante. Soy trader de tiempo medio. Devoro libros, que abarcan desde el lado más científico al más humilde y humanista  que entiende que las personas "son personas".
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